存款账目4个月后归0，华北制药被上交所追问：“钱呢？”

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来源： 国际金融报 

身为一家年近半百的钱呢药企，如今的存款财务状况可谓是一地鸡毛。在上交所的账目制药追问问询与工作监管函下发后，华北制药如今还能翻身吗？个月

近日，华北制药收到上海证券交易所《关于华北制药股份有限公司2021年年度报告的后归华北信息披露监管工作函》。其中就公司货币资金以及债务规模的被上必要性与合理性等8个问题要求公司在5个工作日内进行披露。

截至6月23日收盘，钱呢华北制药股价报收6.81元/股，存款微涨0.15%。账目制药追问

（图源：网）

存款账目的钱去哪里了？

据监管函显示，2022年1月1日，公司使用财务公司集团财务有限责任公司的存款偿还河北银行贷款本金及利息，财务公司存款余额降至36.75亿元；但截至2021年年报披露日（2022年4月28日），公司在财务公司的存款余额为0元。

据2021年年报数据显示，冀中能源在华北制药子公司中也是唯一两家净利润破亿的公司之一，报告期实现净利润1.86亿元，同比增加73.36%。

针对上述情况，华北制药解释称，为了调整融资结构，降低资金成本，同时为防范疫情反复带来的意外影响，并根据政府相关文件关于资金集中度要求及公司实际经营情况需要所致。

彼时，华北制药在财务公司的存款已连续两年超出关联交易审议额度、违反前期关于日均存款余额不高于贷款余额的承诺，年审会计师出具的《内部控制审计报告》显示公司非财务报告内部控制存在重大缺陷，正在采取措施整改中。

但上交所对此解释并不买账。在6月21日的监管函中，上交所要求华北制药补充披露财务公司存款取出后的存放银行及对应金额，截至目前的使用情况及账户余额，报告披露日至今是否新增存入财务公司存款，相关内控缺陷是否整改完毕。

实际上，就存款余额超过董事会和股东大会审批通过的关联交易额度的问题，华北制药此前已多次收到相关的责令正改通知。

截至目前，根据公告内容华北制药表示，已组织相关人员及审计机构对照函件要求展开核查工作，但由于《监管工作函》部分内容涉及的数据量较大、有些事项时间较为久远，公司已向上海证券交易所申请延期回复，拟于6月27日前完成回复工作，并根据相关规定及时履行信息披露义务。

除了存款账目为0，华北制药在2021年度归母净利润仅为1872.74万元，同比下降80.76%，扣非后净利润亏损4919.70万元，主业连续两年亏损。心脑血管类、维生素及健康消费品、神经及血液系统用药因价格、销量下滑导致收入下降45.77%、38.15%和37.43%。此外，公司本期新增部分前五名客户和供应商，期末应收账款同比增长12.95%，与收入变动趋势不一致。

对此上交所要求华北制药就主要产品价格、销量下滑的具体原因及影响程度以及公司前五名客户和供应商信息等问题进行披露。

如今的华北制药怎么了？

2021年下半年以来，华北制药似乎陷入“多事之秋”，一路走来可谓是坎坎坷坷。

公开资料显示，华北制药筹建于1953年，于1994年上市。其主要产品涉及化学制药、现代生物技术药物、维生素及营养保健品、现代中药、生物农兽药等领域近千个品规，治疗领域涵盖抗感染类、心脑血管类、肾病、抗肿瘤及免疫调节类等。

上市时间近30年的老药企如今真的走入困境了吗？

从2021年8月以来，华北制药因未能按协议供应布洛芬缓释胶囊约定采购量，经国家组织药品联合采购办公室成员单位集体审议后，决定将其列入“违规名单”，取消华北制药自2021年8月11日至2022年5月10日参与国家组织药品集中采购活动的申报资格。

彼时，在经历集采断供风波之后，华北制药又因“超限存款”、“日常关联交易超出预计金额部分，未及时履行审议及披露义务”和“公司有关带息负债的信息披露前后不一致”等问题，违反《上市公司信息披露管理办法》，被河北证监局和上交所通报批评。

此外，就华北制药近10年的业绩来看，公司早早就陷入了增收不增利的局面。根据2021年年报数据，公司实现营收103.85亿元，但是净利润仅为3538.21万元。公司毛利率也是一降再降，从2019年的42.21%降至今年一季度的33.42%。

与此同时，华北制药的财务状况也令人担忧。数据显示，截至2021年年报，公司期末货币资金53.05亿元，带息债务134.51亿元，其中短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款分别为76.27亿元、25.23亿元和33.01亿元。但同时其期末资产负债率达到71.85%，远高于同行业平均水平，流动比率达0.89，速动比率0.72，偿债能力下滑明显。另外，公司本期利息支出6.43亿元，为净利润的18.37倍。

在资金状况并不明朗的情况下，华北制药还曾在2021年下半年开启了奶茶生意，但记者在公司2021年年报中并未找到相关营收数据。目前就华北制药奶茶店的经营情况，《国际金融报》记者在大众点评上进行查看，页面显示的店面仅有一家，其余还未开业。

没有业绩支撑，华北制药股价也开始一路阴跌不止。自2022年1月以来，其股价已经从13.45元/股跌至如今的6.81元/股，股价腰斩跌去49.36个百分点。