云南白药：内控不完善，证券投资止损等指标设置不清等被责令改正

转自：贝壳财经

11月11日晚间，云南发布了关于收到云南证监局行政监管措施决定书的白药不完不清公告。云南白药集团股份有限公司（以下简称“云南白药”、内控“公司”）于2022年11月10日收到中国证券监督管理委员会云南监管局（以下简称“云南证监局”）《行政监管措施决定书》（〔2022〕16号）“关于对云南白药集团股份有限公司采取责令改正措施的善证损等设置决定”（以下简称“《决定书》”），现将《决定书》内容公告如下： 

“云南白药集团股份有限公司：

根据《中华人民共和国证券法》的券投相关规定，我局对你公司开展了现场检查，资止指标责令经查，等被你公司存在以下问题： 

一、改正公司治理不规范 

你公司相关方在超期未履行承诺的云南情况下，未及时组织履行变更程序，白药不完不清你公司对部分承诺履行进展情况的内控信息披露不完整、不充分。善证损等设置上述情形不符合《上市公司监管指引第4号—上市公司实际控制人、券投股东、资止指标责令关联方、等被收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会公告〔2013〕55号）第五条、第八条的规定，违反了《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第六十六条的规定。 

二、内部控制不完善 

你公司对外投资事项的授权范围不清，存在概括性授权或将董事会部分法定职权转授权的情况，对外投资决策程序履行不规范，投后管理和监督不到位，证券投资的警戒、止损等指标设置不清晰。上述情形不符合《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》第 2.3.7 条、第2.5.18条、第6.1.4条和《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》第四条、第十二条、第十三条、第十五条的规定，违反了《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29号）第三十三条、第三十八条、第七十四条和《中华人民共和国公司法》第十六条的规定。 

三、财务核算不规范 

你公司未按规定及时执行变更后的会计政策，对附有销售退回条款的销售收入未严格按会计准则要求处理。上述情形不符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》第六条、《企业会计准则第14号—收入》第三十二条的规定。 

以上问题反映出你公司在公司治理、内部控制、财务核算等方面存在不规范情形。根据《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2022〕21号）第二十一条的规定，我局决定对你公司采取责令改正的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。你公司应当在收到本决定书30日内向我局提交书面整改报告并公告，同时披露董事会关于整改工作的决议和监事会意见。你公司应高度重视整改工作并按照以下要求及时进行整改。